技術士試験(情報工学部門)・情報技術者試験。ファーストマクロ。

ア　売掛金回収条件の設定は、営業部門でなく、審査部門が行っている。

イ　売掛金の消込み入力と承認処理は、販売を担当した営業部門が行っている。

ウ　顧客ごとの与信限度の決定は、審査部門ではなく、営業部門の責任者が行っている。

エ　値引き又は割戻しの処理は、取引先の実態を熟知している営業部門の担当者が行っている。

ア　正しい。

イ　売掛金の消込み入力と承認処理を同一部門が行うのは内部統制上、問題である。

ウ　顧客ごとの与信限度の決定は、審査部門が行うべきである。

エ　値引き又は割戻し処理は不正防止の観点からも、営業部門の責任者や、経理部門で行うべきである。